Anexo I, parte 5. Normas de cumplimentación de los documentos contables: notas 61 a 120

61. Se indicará la denominación de la subentidad contable u órgano gestor a cuyo ámbito corresponda la operación que se pretende registrar. 62. Tipo/Número: Se indicará el código del tipo de resumen y el número correlativo del resumen contable. 63. Año: Ejercicio al que corresponde la numeración del resumen contable. 64. Ejercicio económico: Año en el que se debe registrar la operación. 65. Código operación contable: Se indicará el código y denominación asignados en las tablas del sistema a la operación que se pretende registrar. 66. Descripción: Se indicará la denominación de cada concepto incluido en el documento. 67. Núm. orden: Numeración correlativa de las aplicaciones contables que contenga el documento. 68. Concepto: Se indicarán los códigos de los conceptos contables que correspondan según las tablas del sistema. 69. Número: Se indicará el número de operaciones de detalle que se agrupan por cada aplicación contable. 70. Importes: Se indicará el importe total de cada aplicación contable. 71. Cuenta PGCP: Se indicará la cuenta del Plan General de Contabilidad Pública que corresponda a cada aplicación contable, sólo en el caso de que éstas admitan más de una cuenta. Cuando se utilicen documentos «Anexo», en aquellos documentos a los que complementan no se rellenarán los datos correspondientes a las notas 66, 68, 70 y 71. 72. Importe (en letra): Se indicará en letra el importe total correspondiente a todas las aplicaciones contables incluidas en el documento o, en su caso, en el anexo o anexos. 73. Importe: Se indicará en cifras la misma cantidad a la que se refiere la nota 72 anterior. 74. Área contable: Denominación de la agrupación contable que corresponda al ingreso según las tablas del sistema. 75. Fecha: Se indicará la fecha de expedición del instrumento de cobro. 76. Importe a ingresar: Cantidad que debe ser ingresada por el sujeto pasivo. 77. CIF/DNI: Se indicará el código identificativo del sujeto pasivo. 78. Nombre: Se indicará el nombre y apellidos o denominación del sujeto pasivo. 79. Domicilio fiscal: Se indicará el domicilio del sujeto pasivo. 80. Provincia: Código o denominación de la provincia. 81. Municipio: Código o denominación del municipio. 82. CP: Se indicará el código postal. 83. Ingreso en caja: Espacio reservado para la diligencia o certificación de la caja en la que se efectúe el ingreso. 84. Fecha del arqueo: Se indicará el día, mes y año al que corresponda la hoja de arqueo. 85. N.º de cobros: Se indicará el número de ingresos producidos a que se refiera la columna de arqueo, rectificación o totales. 86. Importe: Se indicará el importe que corresponda a la columna de arqueo, rectificación o totales. 87. Firmas autorizadas: Espacio reservado para la autorización de la hoja de arqueo. 88. Espacio reservado para certificación mecánica: Se indicará como mínimo la fecha, número de operación e importe. 89. Fecha de ingreso: Se indicará la fecha en la que se va a efectuar el ingreso en el Banco de España 90. M/I n.º: Se indicará el número que se le asigna al mandamiento de ingreso. 91. Referencia del expe.: Indicación del expediente al que se refiere el depósito de valores. 92. Num. de mandamiento: Se indicará el número asignado al documento de constitución o cancelación de depósitos. 93. Depositantes: Identificación del interesado al que corresponde el depósito. 94. Código de operación: Clave asignada a cada tipo de garantía depositada. 95. Descripción: Denominación relativa a cada código de operación. 96. Ptas. nominales: Importe correspondiente a cada código de operación. 97. Perceptor: Identificación del interesado al que se le devuelve la garantía. 98. N.º ref.: Se indicará el número de referencia de la operación a registrar. 99. N.º doc.: Se indicará el número de documentos de asientos directos que, en su caso, se adjuntan para contabilizar una operación. 100. Operación: Descripción de la operación a registrar. 101. Código operación: Se indicará el código que corresponda a la operación cuando la misma esté tipificada 102. Cta. PGCP: Se indicarán las cuentas del Plan General de Contabilidad Pública que tienen movimiento. 103. D/H: Se indicará el movimiento de cada cuenta: al Debe (D) o al Haber (H). 104. Signo: Se indicará si es positivo o negativo el movimiento de la cuenta 105. Importe: Se indicará el importe por el que se mueve cada cuenta. 106. Descripción cuenta: Denominación de cada una de las cuentas. 107. Referencia que identifica al documento. 108. Clave que identifica el tipo de operación en el subsistema de deuda y mediante la cual se produce la actualización de los registros de dicho subsistema. 109. Agrupación correspondiente de las contempladas en los Estados a rendir: obligaciones y bonos, obligaciones y bonos asumidos, deudas con entidades de crédito, deudas con entidades de crédito asumidas, etc. 110. Especifica qué tipo de operación se realiza dentro de la operación genérica a que se refiere el documento. Así dentro de la creación de deuda se distinguen: Emisión por liquidación, conversión, asunciones. En la amortización se distingue amortización por reembolso, por conversión o por otras causas. 111. Denominación que el emisor da a la deuda. 112. Clave numérica que identifica a la deuda. 113. Fecha en que se produce el ingreso de la emisión, la entrada en vigor de la norma de asunción, o la aprobación del expediente de conversión. 114. Valor nominal de la emisión. 115. Importe que se recibe del prestamista por la deuda emitida. 116. Importe que el Estado se compromete a satisfacer al prestamista en la fecha de amortización de los capitales. 117. Aquellos que se determinan por la diferencia entre el valor de reembolso y el valor de emisión o efectivo de la deuda, cuando el primero es mayor que el segundo. 118. Aquellas que se determinan por la diferencia entre el valor de emisión o efectivo de la deuda y el valor de reembolso, cuando el primero es mayor que el segundo. 119. Fecha o fechas en las que el Estado se compromete a reembolsar los capitales. 120. Tipo que se aplica sobre el valor nominal de la deuda para determinar el pago de los intereses explícitos.